老师，你好，我想咨询下，如果在前期，我发现做财务账务时候，成本转多了，现在想把多转的成本转出来。应该怎么做分录？

AAC 追问

2019-06-09 09:26

有部分是夸年的。

邹老师 解答

2019-06-09 09:26

你好
当年的，借；库存商品，贷；主营业务成本
跨年的部分，借；库存商品，贷；以前年度损益调整——主营业务成本

AAC 追问

2019-06-09 09:40

我想让成本转出，也不影响本期的利润，您看下我这样做的话，本期的利润就会增加。因为成本成为负数了。按照您给我的分录，我本期可以这样调
 借:开发成本
贷:主营业务成本，但是我的利润表就增加了20多万。虚增加了利润。也会影响所得税。
跨年的分录，从以前年度损益调正来调节的话，不会影响本期的利润对吗？

邹老师 解答

2019-06-09 09:43

你好
1，当年冲销之前就多结转的成本，成本才是到本来正确的数据，怎么会是负数呢，也不会虚增利润，不影响企业所得税的 
举个例子，你之前成本正确的应当是200万，你多结转了20万，变成了220万，现在冲销20万，变成了200万，这个才是正确的，并没有虚增加了利润，也没有影响企业所得税的
2，跨年是不影响本年利润表的

AAC 追问

2019-06-09 10:03

那假设我本年多转了26万的成本，分录是应该
借:开发成本 26
贷:主营业务成本 26（这个分录我简化了）我上了图，凭证1和凭证2都得出来的利润表，让当年的利润增加了20多万呢

AAC 追问

2019-06-09 11:25

那假设我本年多转了26万的成本，分录是应该
借:开发成本 26
贷:主营业务成本 26（这个分录我简化了）我上了图，凭证1和凭证2都得出来的利润表，让当年的利润增加了20多万呢

邹老师 解答

2019-06-09 16:02

你好，本年多结转了，你冲销成本，只是当月会增加利润，但是利润总额是正确的才是的 
举个例子，你之前成本正确的应当是200万，你多结转了20万，变成了220万，现在冲销20万，变成了200万，这个才是正确的，并没有虚增加了利润，也没有影响企业所得税的