老师，我公司申报做账，，缴纳社保的时候做的分录是借管理费用贷银行存款，发放工资的时候个人扣除的五险没有单独扣出来，有没有问题呢

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-09 09:35

那怎么办呢，主要是因为公司是家族企业，员工都是亲戚，所以公司承担了所有社保

meizi老师 解答

2019-12-09 09:38

你好   个人部分走营业外支出  公司部分计入费用

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-09 09:39

账是之前会计做的，我现在改也不太好，要不要等汇算清缴的时候剔除来呢，还是我从现在做账改过来，以前的等汇算清缴呢

meizi老师 解答

2019-12-09 09:41

你好 汇算剔除出来处理

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-09 09:42

那反正还有2个月了，就按以前的那样做了，等明年申报1月份的时候再按正常把个人部分单独计算可以吗老师

meizi老师 解答

2019-12-09 09:45

你好  到时汇算你需要踢出来 。 而且你申报应该是按你账上来的。 你账上不改 你申报到时就不一致了

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-09 09:48

那我怎么办呢？还是在申报12月份的时候把从1到12月个人部分走营业外支出，还是怎么弄？

meizi老师 解答

2019-12-09 09:52

你好先修改你的账上 然后在去汇算踢出来

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-09 09:53

具体怎么修改呢，麻烦了老师，第一次遇到这种情况

meizi老师 解答

2019-12-09 09:55

你好 把你1-12月每个月的营业外支出金额是多少 你查清楚  一起做一笔  借营业外支出-个人社保   借管理费用 负数 这样来调整过来就行了

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-09 09:57

哦，1-12月营业外支出是指1-12月个人承担社保部分是吗？那老师正常做的话个人承担社保部分挂什么一二级科目呢

meizi老师 解答

2019-12-09 09:59

你好 是的   挂营业外支出-个人社保

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-09 10:01

不是的老师，我说的是正常做账时候，个人承担的部分，不是挂其他应付款吗

meizi老师 解答

2019-12-09 10:01

你好  是的  挂其他应付款或者其他应收款

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-09 10:06

正常挂其他应收款好像，二级科目是什么呢，老师你看一下缴纳社保分录是借管理费用-社保，借其他应收款，贷银行存款，发放工资的时候借应付职工薪酬，贷其他应收款，贷银行存款，老师这样对吗

meizi老师 解答

2019-12-09 10:08

你好 借其他应收款-个人社保 正常的是   借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保  缴纳：借应付职工薪酬-单位社保 其他应收款-个人社保 贷银行存款

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-09 10:09

我要跟工资在一起做分录，老师，我那样做可以吗

meizi老师 解答

2019-12-09 10:10

你好  发放工资做 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-个人社保  银行存款  正常是这样来做