老师:因为我是简易征收只有销项没有进项，每月做收入时贷:应交税费一销项税额，缴纳时借:应交税费一销项税额。我没有做结转这一步。这个月我把税盘480元抵扣了，借:应交税费一减免税额。这个月末应交税费一销项税额就有余额480元，怎么办？

交增值税取数口径为：应交增值税（本期累计发生额） = 销项税额11栏－（进项税额12栏－进项税额转出14栏－免、抵、退应退税额15栏） + 简易计税办法计算的应纳税额21栏 + 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额22栏 － 应纳税额减征额23栏-加计抵减额

答： 销项税额代表了企业销售商品或提供服务所应收取的税额；进项税额则是企业在购进商品或接受服务时所支付的税额；进项税额转出、免抵退应退税额等则是针对特定情况下的税额调整。简易计税办法计算的应纳税额和纳税检查应补缴税额，是针对特定计税方式和税务检查结果的税额计算。应纳税额减征额则是根据政策规定可以减征的税额。而加计抵减额，则是根据相关政策规定，对某些特定行业或企业给予的税额抵减优惠。

这个税控盘维护费是借：应交税费-增值税（减免税款），而这个简易计税是应交税费-简易计税，那减免税款这个科目不是一直有余额啦？

答： 您好！抵减的时候就没有余额了 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费（减免税款）

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

免税、简易项目及其他进项税额转出0元，本期进项税额113234.98元，勾选抵扣的部分固定资产、无形资产和不动产进项税题合计34516.85元，免税、简易项目及其他进项税额转出占当期进项税额之比0%,适用税率销售额3591566.21元简易办法销售额0元免税销售额19647025.8元，免税和简易办法征收销售额占销售额合计之比84.54元，无法区分用途项目勾选抵扣税额4802.17元。是什么意思，怎么说明

答： 免税、简易项目及其他进项税额转出0元： 这意味着企业没有因为免税、简易计税项目或其他原因需要将已抵扣的进项税额转出。换句话说，企业所有的进项税额都还在可抵扣的范围内。 本期进项税额113234.98元： 这是企业在本期（如一个月或一个季度）内购进货物、接受应税劳务或服务所支付的增值税金额，可以用来抵扣企业应交的销项税额。 勾选抵扣的部分固定资产、无形资产和不动产进项税题合计34516.85元： 这部分是指企业购进固定资产、无形资产和不动产时支付的增值税额，并已通过勾选的方式进行了抵扣。 免税、简易项目及其他进项税额转出占当期进项税额之比0%： 这说明在本期内，没有任何进项税额因为免税、简易计税等原因需要转出，所以转出占比为0%。 适用税率销售额3591566.21元： 这是企业按照正常税率销售的货物或提供的劳务、服务的销售额。 简易办法销售额0元： 这意味着企业没有采用简易计税方法计算销售额的项目。 免税销售额19647025.8元： 这是企业销售免税货物或提供免税劳务、服务的销售额。 免税和简易办法征收销售额占销售额合计之比84.54%： 免税和简易计税的销售额占企业总销售额的比例。从给出的数字来看，这个比例相当高，说明企业有很大一部分销售额是免税或采用简易计税方法的。 无法区分用途项目勾选抵扣税额4802.17元： 这部分是指企业购进了一些货物或劳务，但由于某些原因（如用途不明确），暂时无法确定是否用于应税项目，因此这部分的进项税额被暂时勾选抵扣。后续如果明确用途为非应税项目，这部分税额可能需要转出。