老师:因为我是简易征收只有销项没有进项，每月做收入时贷:应交税费一销项税额，缴纳时借:应交税费一销项税额。我没有做结转这一步。这个月我把税盘480元抵扣了，借:应交税费一减免税额。这个月末应交税费一销项税额就有余额480元，怎么办？

1173454306 追问

2019-12-04 11:34

分录怎么

郭老师 解答

2019-12-04 11:38

借应交税费-应交增值税-减免税款，借管理费用负数，借应交税费-简易计税贷应交税费，应交增值税减免税款。

郭老师 解答

2019-12-04 11:38

你别用用转出未交增值税了，用这个就行。

1173454306 追问

2019-12-04 11:39

应交税费一销项税额还是有余额480

郭老师 解答

2019-12-04 11:43

借银行存款贷主营业务收入，应交税费-简易计税480

郭老师 解答

2019-12-04 11:43

不要用销项、

1173454306 追问

2019-12-04 11:47

简易计税每个月不需要结转

郭老师 解答

2019-12-04 11:49

，不需要结转，次月直接缴纳就行。