老师，一般纳税人简易计税项目，差额征税，月末结转时，可以，借：应交税费—简易计税—计提税额800，贷：应交税费—简易计税—扣减税费300应交税费—应交增值税简易计税 500，分录这样做对吗？

旦 追问

2022-03-29 18:45

不要在简易计税下再设置三级科目吗，计提，扣减，预缴

旦 追问

2022-03-29 18:46

如果设了三级科目，期末增值税结转分录该怎么做

郭老师 解答

2022-03-29 18:51

是的，不用的，这种也不用结转。

旦 追问

2022-03-29 19:02

那缴纳增值税时，用哪个科目，因为设置了三级科目，所以二级科目，应交税费—简易计税，用不了，

郭老师 解答

2022-03-29 19:03

借应交税费简易计税，贷银行存款。

郭老师 解答

2022-03-29 19:03

你设置了哪些三级科目？

郭老师 解答

2022-03-29 19:03

如果你觉得用简易计税不合适的话，用不了的话，你可以按照你的写的那一个来。

旦 追问

2022-03-29 19:05

在应交税费—简易计税下面设置了计提税额，扣减税额，然后期末结转就用的应交税费——应交增值税简易计税科目

郭老师 解答

2022-03-29 19:05

你好，可以根据你之前的来做。
你这样做的话就麻烦了，而且你需要结转，要么一直有余额。

旦 追问

2022-03-29 19:10

是的，可不可以直接在二级科目里核算计提，扣减，就不用结转了

郭老师 解答

2022-03-29 19:23

可以的
可以直接设置二级科目