我想问我这个月收到下个月的租金发票，，还未付款，怎么做账，这样会重复增加管理费用吗

LJJ 追问

2019-11-27 16:49

那我这个月本就计提了租金，预收做进去，就会导致这个月有两个月的租金

邹老师 解答

2019-11-27 16:55

你好，这个不是预收，而是一次性支付了两个月的租金

LJJ 追问

2019-11-27 16:57

我还没付钱，发票先来

邹老师 解答

2019-11-27 16:58

你好，发票先来了，计入费用核算，同时计入进项税额，没有支付贷方就计入其他应付款
所以你提供图片分录是没有错误的

LJJ 追问

2019-11-27 17:03

好的

邹老师 解答

2019-11-27 17:06

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

LJJ 追问

2019-11-27 17:06

我的金蝶会计报表读取不到其他收益，加计递减就计入了营业外收入，我想问下这个操作可以，企业所得税是否可以扣除这个营业外收入

LJJ 追问

2019-11-27 17:08

五月份有缴税，加计递减的金额未入账，我现在补记，下面的这个分录可以吗

LJJ 追问

2019-11-27 17:10

邹老师 解答

2019-11-27 17:12

你好，企业所得税不可以扣除营业外收入的
你是用加计抵减抵扣增值税应纳税额？

LJJ 追问

2019-11-27 17:22

是的

LJJ 追问

2019-11-27 17:22

我看到纳税表扣了这么多

邹老师 解答

2019-11-27 17:23

你好，加计抵减的可以这样做分录

LJJ 追问

2019-11-27 17:23

计入营业外收入没有不妥吧

邹老师 解答

2019-11-27 17:24

你好，你是指加计抵减计入营业外收入？

LJJ 追问

2019-11-27 17:29

是的

邹老师 解答

2019-11-27 17:31

你好，加计抵减部分是通过其他收益科目核算的

LJJ 追问

2019-11-27 18:17

我这个迷你的金蝶版报表读取不到这个科目

邹老师 解答

2019-11-27 18:38

你好，你利润表有其他收益这个栏次吗?

LJJ 追问

2019-11-27 19:22

是的

LJJ 追问

2019-11-27 19:22

没有那一栏

邹老师 解答

2019-11-27 19:23

你好，那就应当增加一栏，然后设置好取数公式（提取其他收益科目发生额）