老师好 电子票隔月红冲 用不用做账务处理

吕小样 追问

2019-11-21 18:41

老师  都做哪些分录

王雁鸣老师 解答

2019-11-21 19:35

您好，一般情况下，如果红冲以后，再重新开票的话，分录，贷，主营业务收入，正数，应交税费-应交增值税（销项），正数，贷，主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税（销项），负数。

王雁鸣老师 解答

2019-11-21 19:38

您好，如果红冲以后，不再开具发票的话，借，应收账款，负数，贷，主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税（销项），负数。再结转成本，借，主营业务成本，负数，贷，库存商品等科目，负数。

吕小样 追问

2019-11-22 11:24

老师好  那本月主营业务成本是负数那样对吗

吕小样 追问

2019-11-22 11:25

王雁鸣老师 解答

2019-11-22 12:34

您好，对的，退货时，主营业务成本借方负数，是对的。