由于以前价格原因，还有前任会计的账没做好的原因，客户的预收款挂账有错误，现在双方达成共识后，调账。现在的问题是，预收款余额借方余206187.31 我不知道往哪里调 麻烦老师告知

安详的小蝴蝶 追问

2019-11-20 15:38

怎么调到应收账款的借方再计提坏账准备啊 我不知道怎么做，别人告诉我说调应收账款借方再计提坏账准备

QQ老师 解答

2019-11-20 15:39

你好，你预收账款是借方余额还是贷方余额？

安详的小蝴蝶 追问

2019-11-20 15:49

先打款再拉货 
先前的分录，进账时借银行存款，贷预收账款
销售时，借预收账款，贷主营业外收入
这样子

安详的小蝴蝶 追问

2019-11-20 15:51

老师麻烦你看下怎么调账呢

QQ老师 解答

2019-11-20 16:08

你好！现在是借方余额还是贷方余额

安详的小蝴蝶 追问

2019-11-20 16:11

预收款借方余额

QQ老师 解答

2019-11-20 16:13

你好！借应收账款贷预收账款  然后在确认坏账

安详的小蝴蝶 追问

2019-11-20 17:47

老师你好图片上面预收账款的明细是我想要的结果，但是那样调整了之后，却变成了应收账款的贷方，所以我现在卡在这里不清楚怎么做分录呢

安详的小蝴蝶 追问

2019-11-20 17:50

眼下我这个凭证就是卡在怎么调到应收账款的借方

QQ老师 解答

2019-11-20 18:51

你好！预收账款余额是多少？看不见明细只显示预收账款一级科目，要调整的账户最终余额方向是借还是贷方？

安详的小蝴蝶 追问

2019-11-21 09:23

老师你好这个分录只有这样写，才能达到我想要的结果，预收账款怎么可以再调整到贷方    我这个俸禄目前是预收账款贷方余额，结转后是借方余额206187.31

QQ老师 解答

2019-11-21 09:47

你好！要看业务的是指情况，你们实际收到钱了吗？

安详的小蝴蝶 追问

2019-11-21 10:00

嗯收到了我就是想要调整这个206187.31  但是我不知道怎么结转这个  我预收账款的明细都得这么调整 才可以的，最后的余额是244736.96

QQ老师 解答

2019-11-21 10:14

你好！与应收账款对冲不可以吗？

安详的小蝴蝶 追问

2019-11-21 10:15

我现在就是不知道具体的分录怎么写，我调的是错帐，最终结果是先通过信用减值损失结转到利润里面去的  206187.31全部冲减利润

QQ老师 解答

2019-11-21 10:17

你好！在明确一下，1、调整后你的预收账款应该是借方余额还是贷方？调整前是借方还是贷方？2、调整的差额是多少？

安详的小蝴蝶 追问

2019-11-21 10:21

调整后预收是贷方余额244736.96   现在是我的这个分录的余额是244736.96   最后那一笔应收账款的贷方是我瞎写的，，我现在就差一笔206187.31这个金额  我不知道怎么做才可以使预售账款的余额是244736.96   然后我调的是错帐 最终是想通过信用减值损失结转到利润里面去  206187.31全部冲减利润

QQ老师 解答

2019-11-21 11:22

你好！  调整前金额是多少？