由于以前价格原因，还有前任会计的账没做好的原因，客户的预收款挂账有错误，现在双方达成共识后，调账。现在的问题是，预收款余额借方余206187.31 我不知道往哪里调 麻烦老师告知

安详的小蝴蝶 追问

2019-11-20 16:01

怎么调到应收账款的借方再计提坏账准备啊 我不知道怎么做，别人告诉我说调应收账款借方再计提坏账准备
先前的分录，进账时借银行存款，贷预收账款
销售时，借预收账款，贷主营业外收入
这样子

路老师 解答

2019-11-20 16:09

我看你上面的账，这么多家合起来，相当于预收账款是贷方余额（结转后是借方余额206187.31），也就是说，客户多给了你们公司钱，现在客户不要这个钱了，就要知道是什么原因，可能是你们已经发货没做账，也可能是对方确实给多了。

安详的小蝴蝶 追问

2019-11-20 16:30

如果是老师说的这种情况  那我要怎么账务处理来调整呢

路老师 解答

2019-11-20 16:33

如果是已经发货没做账，那么要核对库存，补做
借：预收款
贷：应交税费——销项
       主营收入
借：主营成本
贷：库存
如果是对方不要钱了
借：预收
贷：营业外收入

安详的小蝴蝶 追问

2019-11-20 17:47

老师你好图片上面预收账款的明细是我想要的结果，但是那样调整了之后，却变成了应收账款的贷方，所以我现在卡在这里不清楚怎么做分录呢

安详的小蝴蝶 追问

2019-11-20 17:50

老师你好眼下我这个就是卡在怎么调整到应收账款的借方呢 不知道怎么做

安详的小蝴蝶 追问

2019-11-20 18:09

老师在么

路老师 解答

2019-11-21 11:53

你好，你现在不好调整到应收帐款借方的，因为预收账款是借方余额了。