老师，请看下发工资时我的会计分录做的对吗 公司工资需发20000元(个人部分扣除前)，社保单位承担1000(1个人)，个人承担500(1个人)，假设就2个人 缴纳社保时： 借：应付职工薪酬——社会保险费 2000 其他应收款——社会保险费 1000 贷：银行存款 3000 发工资前计提时： 借：管理费用(按部门分)——社会保险费 2000 管理费用——工资 18000 贷：应付职工薪酬——社会保险费 2000 应付职工薪酬——工资 18000 发放员工工资时： 借：应付职工薪酬——工资 18000 贷：其他应收款——社会保险费 1000 银行存款 17000 老师，我这样写分录和计算对吗，有简便的办法吗

学海无涯永不回头 追问

2019-11-16 19:50

是的

学海无涯永不回头 追问

2019-11-16 19:54

1.缴纳社保时：
借：应付职工薪酬——社会保险费 2000
其他应收款——社会保险费 1000
贷：银行存款 3000
2.发工资前计提时：
借：管理费用(按部门分)——社会保险费 2000
管理费用——工资 20000
贷：应付职工薪酬——社会保险费 2000
应付职工薪酬——工资 20000

3.发放员工工资时：
借：应付职工薪酬——工资 20000
贷：其他应收款——社会保险费 1000
银行存款 19000
老师，这样算对吗

郭老师 解答

2019-11-16 19:54

借管理费用-工资2000
管理费用-社保2000
贷应付职工薪酬-社保2000/工资20000
发工资借应付职工薪酬-工资20000
贷其他应收款1000
银存19000
目前简便的方法是没有的

学海无涯永不回头 追问

2019-11-16 20:41

借管理费用-工资2000
管理费用-社保2000
贷应付职工薪酬-社保2000/工资20000，
老师，管理费用－工资2000？20000？

郭老师 解答

2019-11-16 20:42

不好意思写错了
两万

学海无涯永不回头 追问

2019-11-16 20:43

感谢老师的详细解答

郭老师 解答

2019-11-16 20:43

不用客气的、