有一笔咨询费，老板直接个人账户打给对方公司，现在想要把这笔账记入到2019年8月里面，如何做账？借:库存要现金，贷:其他应付款-老板。借:管理费用-咨询费，贷:库存现金。 这样做账可以吗？

Lu.???? 追问

2019-11-13 13:59

就是这笔账还没有报销，就不能做第二笔你说的，借其他应付款-法人，贷银行存款是吧？什么时候报销了，什么时候写这一笔是吧？

meizi老师 解答

2019-11-13 14:00

嗯 是的 等你报销做第二笔

Lu.???? 追问

2019-11-13 14:01

好的。那还有一个，老板去年发了年终奖，直接个人打给员工，这笔我现在要做到2019年2月里面。但是老板发的时候，没有扣掉个税，所以我现在导致不知道怎么做账，怎么做会计分录？还有就是我现在做进去，这个个税我现在这个月要交进去？

meizi老师 解答

2019-11-13 14:04

你好 是的  你的报个税才行的   借管理费用-年终奖贷应付职工薪酬-年终奖  借应付职工薪酬-年终奖 贷银行存款  到时单独按年终奖来报个税

Lu.???? 追问

2019-11-13 14:05

年终奖个税是和现在每个月发工资的个税税率一样吗？

meizi老师 解答

2019-11-13 14:07

你好  计算是不一样的   税率是一样的  ；到2020年，您可以选择合并计入，也可以选择单独计算，一般工资不高的可以选择合并记入，工资高的单独计算

Lu.???? 追问

2019-11-13 14:13

怎么算啊？比如每一个月6000元，年终奖发了10000元，两种方法怎么算啊？帮我列一下吧

meizi老师 解答

2019-11-13 14:15

你好， 年终奖计算公式：应纳税额=应纳税所得额(即年终奖的总额)×适用税率-速算扣除数     正确计算方法：   (一)如果，发放奖金当月的工资超过5000，那么先将员工当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定税法规定的适用税率和速算扣除数。   然后按公式：应纳税额=应纳税所得额(即年终奖的总额)×适用税率-速算扣除数   举例：张先生年终奖金是24000元，而且当月工资为6000元.我们先算税率24000÷12=2000元 那么对应税率表应该是10%的税率和105的速算扣除数。   按照公式 应纳税额:24000 ×10%-105=2295元   (二)如果，发放奖金当月工资低于5000，那么我们要先用奖金把工资补到5000，再用剩下的奖金来计算。   举例：王女士年终奖19100元，发放当月工资是4900元。那么我们就要从19100元的奖金里面拿100元来把工资补足5000元。用剩下的19000元来计算年终奖个人所得税。19000元÷12=1583.3元，对应税率表，税率为10%速算扣除数为105元。   年终奖个税应缴纳：19000元×10%-105=1795元