老师:你好，还是老问题。我们单位12’13年有个在建工程，那时候没有这个科目，是记在专项支出，而且账也平了，可是到了14年就没有这个科目，那笔平了的数也没转入固定资产，那时也没有走过渡科目其他应收款。但是尾数是14年才结清的。现在想转入固定资产要怎么做？

yyh 追问

2019-11-13 10:24

我没有查出来，怎么办？好像不易而飞了，我对了固定资产的数，没有这笔数

陈诗晗老师 解答

2019-11-13 10:26

你专项支出最后是转哪里去了，你要知道，才对应调整。

yyh 追问

2019-11-13 10:28

老师能给个提醒从哪些科目着手去查吗？刚接手的新人不知道怎么查？要查票据吗？

yyh 追问

2019-11-13 10:30

之前的账是平的，结转过来不是0吗？

陈诗晗老师 解答

2019-11-13 10:31

你查一下你的专项支出明细账，看一下减少对应的凭证是如何做的

yyh 追问

2019-11-13 11:16

老师我刚看到那个结转在收支里面现在要怎么办？

陈诗晗老师 解答

2019-11-13 11:17

借 固定资产
贷 以前年度 损益调整
借 以前年度损益调整
贷 未分配利润

yyh 追问

2019-11-13 11:18

这个要做预算会计吗？

陈诗晗老师 解答

2019-11-13 11:19

不用，你直接是财务入账

yyh 追问

2019-11-13 11:40

最后问下老师我做这些调整是要付附些什么凭证吗？还是做些什么？

陈诗晗老师 解答

2019-11-13 11:48

附你的调账说明书，就可以了。

yyh 追问

2019-11-13 11:53

调账说明书有模板吗？没写过

陈诗晗老师 解答

2019-11-13 11:56

没有，你可以百度一个参考 ，就是你为什么要调整的情况 说明