老师好，我收到的普通材料发票下方只有开票人，收款和复核为空，可以吗？，查找发票真伪如何查?

平平的幸福 追问

2019-11-13 08:22

好的，老师。我这次收到工程款20万，我付给挂靠人19.5万，对方提供成本票19.5万，预缴税费6900(挂靠人自己承担)，这些业务我该如何做账，麻烦老师每一步都写一下分录，谢谢!

月月老师 解答

2019-11-13 08:58

你好，收到工程款
借：银行存款 200000
贷：主营业务收入
应交税金—增值税
成本票
借：主营业务成本 195000
贷：银行存款
预缴税费
借：应交税费等 6900
贷：银行存款
除了增值税，附加税需要计提
借：税金及附加
贷：应交税费—城建税、教育附加费、地方教育附加费

平平的幸福 追问

2019-11-13 10:13

谢谢老师的详细回答，附加费再跨省预缴的时候全额缴纳了，我是小规模纳税人，超过30万附加是减半征收的，我再外地预缴能否减半，回到机构所在地如何申报(当地没有应缴纳的附加)，想这种情况有多缴纳的附加，怎么办？

月月老师 解答

2019-11-13 10:50

你好，跨省预缴也可以减半的，你可以到所在地办理退税。预缴的税款在当地申报可以不需要申报。附加税的基数就是本季度再需要交纳的增值税基数。

平平的幸福 追问

2019-11-13 10:54

意思就是我在所在地申报时，如果增值税不需要缴纳，附加零申报就可以了是吧？外地预缴的不用申报?

月月老师 解答

2019-11-13 10:54

你好，是这样理解的，因为外地预缴已经缴纳过了。

平平的幸福 追问

2019-11-13 10:58

那这样申报表和缴纳的税费就不统一了呀？外地预缴附加的能再本地抵减吗？

月月老师 解答

2019-11-13 11:07

你好，应该是不可以的，这样本地收到的税款就少了。