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糖果老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师

2019-11-12 18:25

您好，不是计到其他应收款的，可以参考整个过程例子
应付工资=实发工资+个税+个人社保=27000+1000+2000=30000
分录：
借：成本费用科目 30000
贷：应付职工薪酬-工资 30000
二、计提单位负担的社保
借：成本费用科目 3000
贷：应付职工薪酬-社保 3000
三、代扣个税、社保费用
借：应付职工薪酬-工资 3000
贷：应付职工薪酬-社保 2000
贷：应付税费-个人所得税 1000
四、发放工资
借：应付职工薪酬-工资 27000
贷：银行存款 27000
五、代缴个税、社保 
借：应付职工薪酬-社保 5000（个人的与单位支付的一起交给社保局）
借：应付税费-个人所得税 1000
贷：银行存款

zhao 追问

2019-11-12 18:27

那照我那样的分录，发工资扣社保应该怎么做分录？

糖果老师 解答

2019-11-12 18:31

您好，借其他应付款-社保局，贷银行存款；借银行存款，贷其他应收款-个人

zhao 追问

2019-11-12 18:38

①计提社保:
借:管理费用800
       其他应收款–个人300
贷:其他应付款–社保局1100
②发放工资时
借:应付职工薪酬–工资3800
 贷:其他应收款–个人300
      银行存款3500
原来是这样做的，你看看我第二步对不对？其他应收款是贷方还是借方？

糖果老师 解答

2019-11-12 18:42

您好，对的，其他应收款是贷方

zhao 追问

2019-11-12 18:42

嗯嗯

糖果老师 解答

2019-11-12 18:55

嗯嗯，祝您生活愉快~

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相关问题讨论
你好 对的，可以这样操作的
2020-05-26 09:21:21
因为一般会有员工出差会备用金借出。 借出：借 其他应收款——XX员工 贷 库存现金 员工出差回来后财务根据发票报销做账 借 管理费用【出差发票金额】 贷 其他应收款【开始借支的钱】 库存现金【差额，可以在借方，多退少补】
2020-05-07 10:59:33
按下面这个计提，单位不是做其他应付款
2020-02-28 14:33:30
你好，管理费用需要有合理票据才可以入的
2019-11-26 11:56:10
你好，有问题，这样会导致其他应收款，其他应付款同时挂账，无法冲销，应当这样做分录 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；银行存款等科目
2019-09-24 15:03:55
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