老师服务费280怎么做账，我呢前期出纳来报销我做了借管理费用贷银行存款，然后呢这个月呢报税申报表我填进去了但是呢这个应交税费减免款呢没抵扣（因为呢这个月增增值税不交税），我什么时候做这笔分录借应交税费增值税减免税款贷管理费用

1+1=3的小幸福 追问

2019-11-06 16:31

现在的话先挂在那里是吗还是不动管理费用，老师这个问题怎么挂帐，当时这公司上个月预付款两万我们给他付预付两万，这个款就是我们请他们公司售后帮我们上门维修，这家公司不是劳务公司就是一家贸易公司，我们请她们公司售后帮忙维护我们的客户维修，这笔进项我怎么做账

邹老师 解答

2019-11-06 16:34

你好，先做管理费用科目
等到实际有应纳增值税税额抵扣的时候，再做第二笔分录 
帮忙维护我们的客户维修这样做分录
借；销售费用，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款

1+1=3的小幸福 追问

2019-11-06 16:42

还有个问题，老师月末结转增值税如果销减去进小于0那么转出未交增值税就为借方，是不是不用多此一举还做个借应交税费未交增值税贷借应交税费转出未交增值税，我的意思就是借方是转出未交增值税就是留底税额不需要再做那一笔了，谢谢

邹老师 解答

2019-11-06 16:44

你好，这种情况这样做分录就是了
借；应交税费——应交增值税（销项税额），应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

1+1=3的小幸福 追问

2019-11-06 16:46

好的谢谢

邹老师 解答

2019-11-06 16:46

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

1+1=3的小幸福 追问

2019-11-06 17:01

还有还有一个问题额外问问就是应收账款哪方嫁预收账款哪方就是某某的借贷方，还有预付账款和应付账款老师详细写一下，我备注一下，以前记得很清楚但还是不确定

邹老师 解答

2019-11-06 17:03

你好
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）

1+1=3的小幸福 追问

2019-11-06 17:14

老师新开的另一家公司未税卖出去的，那么如果报无票收入就等于损失了一次销项钱，一次没收客户的一次缴纳无票收入交税了，这个是不是只能内账收款了

邹老师 解答

2019-11-06 17:18

你好，未税卖出去的有做增值税申报吗？