找董教彬老师 ，预缴的附加税没有平帐，只做缴纳附加税的分录

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2025-12-07 12:32

这块没明白

朴老师 解答

2025-12-07 12:33

 借：应交税费-预缴增值税 应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 企业所得税 贷：银行存款 借：税金及附加（城建附加/印花税） 贷：应交城建税 教育费附加 地方教育费附加   
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项） 
月末 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税 /未交增值税 
申报就填在附表四

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2025-12-07 12:34

还是没明白

朴老师 解答

2025-12-07 12:37

预交的是月初或者月中预交
然后月底就计提应交的了
不会不平

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2025-12-07 13:34

预缴附加税需要计提吗？

朴老师 解答

2025-12-07 13:37

同学你好
这个不需要
月底计提

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2025-12-07 13:44

如何项目地预缴附加税5万，机构地附加税3万，在计提时，要把机构地预加税+项目地附加税5万+3万一起计提吗？这样不还是相当于预缴附加税也要计提了吗？

朴老师 解答

2025-12-07 13:50

月底结转了增值税之后按应交增值税计提应交的附加税

这样就冲抵了预交的附加税
然后就只剩下应交附加税还未交的了

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2025-12-07 13:57

最后附加税还是一样的要计提
也可以在计提时，（导地预缴的附加税+机构地应交的附加税一起计提 ）假如，异地预缴附加税5万，机构地应缴附加税3万、在计提时，借：税金及附加（导地预交附加税3万+机构地应缴附加税5万），请问老师 ，是这样的吗？

朴老师 解答

2025-12-07 14:06

对的，是这样的哦，理解正确