老师好！请教一下：我们公司都是需要提前支付给供应商货款，我都是用的预付账款科目。如果供应商把发票开给我们公司了，我应该怎么写会计分录呢？

Amy(艾米) 追问

2019-11-06 16:02

如果货物和发票都到了。我该怎么写会计分录？

窦老师 解答

2019-11-06 16:07

你好同学，如果货物和发票都到了。
借：库存商品
     应交税费-应交增值税-进项税
   贷：预付账款

窦老师 解答

2019-11-06 16:17

你好同学，如果对我的回答满意的话，请给予5星好评，谢谢

Amy(艾米) 追问

2019-11-06 16:19

老师好！如果预付款是5万，货和发票是10万，会计分录该怎么写啊？

窦老师 解答

2019-11-06 16:21

预付5万时
借：预付账款 5
   贷：银行存款5
取得发票和货物时
借：库存商品 10/1.13=8.85
      应交税费-应交增值税-进项税 10/1.13*0.13=1.15
      贷：预付账款  5
             应付账款 5