老师好:本月交上月工资1万，计提下月工资（增加一个人的话）1.5万，那分录是不是这样做？借：应付工资1万，贷：银行存款1万，借：管理费用-工资 1.5万 贷：应付工资1.5万？但是这样做之后，资产负债表应付工资期末有0.5万的余额，是不是多计提的原因？如果是错误的，那正确的分录是怎样的？谢谢！

依然悠扬 追问

2019-11-06 13:43

上个月按实际发放计提，期末都是平的，新增加一个有后多计提才有变化

辜老师 解答

2019-11-06 13:49

那你这个月发放的工资，就是没有计提的

依然悠扬 追问

2019-11-06 14:25

9月前是4个人工资正常计提发放，9月发放也是正常，计提第五个人就有贷方余额了

辜老师 解答

2019-11-06 14:27

你7月工资，7月计提了吗

依然悠扬 追问

2019-11-06 14:32

7月之前都是4个人的工资，一直都是按月计提发放，是正常的

辜老师 解答

2019-11-06 14:40

你看你7月之前，是当月发放的工资，当月计提的，你现在8月发放的是7月的工资，你没有计提的，你少计提了一个月的工资

依然悠扬 追问

2019-11-06 14:48

前面都有计提的啊

辜老师 解答

2019-11-06 14:59

你当月的工资是下个月发放吧

依然悠扬 追问

2019-11-06 15:01

是的老师，一直是这样操作的

辜老师 解答

2019-11-06 15:08

那你还是少计提了一月的工资，你看，你6月是计提6月工资，你期末余额应该是12000，你发放的工资应该是上个月计提的，每月会有当月工资计提了，但是还没有支付的期末余额的

依然悠扬 追问

2019-11-06 15:09

那我这个月怎么调整 过来？分录怎么写？我都绕晕了

辜老师 解答

2019-11-06 15:10

你要看你是哪个月工资，每月计提，要补计提

依然悠扬 追问

2019-11-06 15:16

老师，你能针对我这个情况写个分录给我么？然后我再调整一下

辜老师 解答

2019-11-06 15:19

你现在10月还没有发放的工资，应该是16800，是吧

依然悠扬 追问

2019-11-06 15:20

是的老师，应该怎么写呢

辜老师 解答

2019-11-06 15:23

那你按差额补记提工资，借：管理费用   12000 贷：应付职工薪酬—工资  12000

依然悠扬 追问

2019-11-06 15:24

好的，我按这个调整看看，谢谢老师了

辜老师 解答

2019-11-06 15:25

好的，客气，帮到你就好