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朴老师

职称： 会计师

2019-11-05 13:46

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

朴老师 解答

2019-11-05 13:46

多计提的直接红字冲销就可以了

李文静 追问

2019-11-05 13:51

老师是八月工资表刘建美给自己公积金做178元，10月按这个数交的。他们9月发工资看到错了直接把表改成了158没告诉交公积金的人。

朴老师 解答

2019-11-05 13:52

那就是算多计提了，直接红冲就行

李文静 追问

2019-11-05 13:57

公司之前会计计提工资就是按应发工资计提，发工资时将社保和公积金再缴纳时记入其他应收款—社保，其他应交款—公积金。月底没有把社保和公积金记入应付职工薪酬—社保/公积金。老师我上月沿着他的做的，写样做有风险吗

朴老师 解答

2019-11-05 13:59

没事，这个其他应收应付就是看发工资早晚
先发工资后交社保就是其他应付，先交社保后发工资就是其他应收

李文静 追问

2019-11-05 14:02

嗯谢谢老师。老师软件里长期待摊费用前边没加号我怎么加二级科目呢？宽带费是不是“长期待摊费用—网费”啊？要是加不上就用一级科目不行吗？

朴老师 解答

2019-11-05 14:03

这个科目要有二级科目的哦

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2022-03-24 12:14:40
你好；     借方的金额； 你是不是没有在工资扣除 ；  到时你做 ：借     应付职工薪酬-工资贷其他应收款个人部分  ；这样就可以了   
2022-04-12 16:04:49
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2018-09-04 09:39:59
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
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