公司本月发放上月工资扣除个人部分公积金，当月上调基数导致缴纳金额不一致，其他应收款个人缴纳部分借方有余额，要怎么处理

二月工资三月发放，工资表其他应收款公积金22750元，三月交的是三月公积金其他应收公积金1700元，社保个税都是二月的，要怎么做账？分录怎么写

答： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

公司本月发放上月工资扣除个人部分公积金，当月上调基数导致缴纳金额不一致，其他应收款个人缴纳部分借方有余额，要怎么处理

答： 你好；     借方的金额； 你是不是没有在工资扣除 ；  到时你做 ：借     应付职工薪酬-工资贷其他应收款个人部分  ；这样就可以了   

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，做工资要先计提在支付，但是我们会计做账，每个月工资没有做计提，就是直接做支付工资，借:业务活动成本_工资 贷:其他应收款_社保 贷:其他应收款_医保 贷:其他应收款_公积金 贷:现金，这样的凭证有没有错，请老师看看

答： 你好，学员，这个也没有问题，就是不规范，没有经过应付职工薪酬