公司工资自己支付，社保公积金一部分外包，外包公司会开发票给我们，另一部分是公司自己给员工缴纳，请问如何做账做分录啊？

朴老师

职称：会计师

2019-11-04 10:15

外包了分录也是不变的哦
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

诙谐的佩奇追问

2019-11-04 10:34

有老师回复，如果外包单位给开的劳务费发票，应该是
借：*费用-劳务费
贷：银行存款
不能通过应付职工薪酬？
通过应付职工薪酬次年工资申报基数就高了？

朴老师解答

2019-11-04 10:35

是你们的员工就还是计入应付职工薪酬

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