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- 送心意
庄老师
职称： 高级会计师,中级会计师,审计师
2019-11-02 07:45
工程款应缴纳税种
1、增值税税：按工程结算款计算缴纳增值税税，税率9%
2、个人所得税：按工程结算款计算缴纳个人所得税，税率0.2%
3、城建税：按营业税计算缴纳城建税，城建税税率：纳税人所在地在市区的，税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城、镇的，税率为1%。
4、教育费附加：按营业税计算缴纳，税率3%
5、印花税：按建筑安装工程承包合同金额的 0.3%计算缴纳。
缴税流程
一、国税报税流程：
1、进项税的认证期限：每个月的申报期(15号)之后，至月底31日之前，(义堂截止到28号)进行增值税进项税额的认证。
2、销项税的抄税期限：每个月的1—9号抄税。1号之后，持金税卡从税控电脑里打出本月的增值税发票使用明细。包括：增值税专用发票正数发票清单、正数发票废票的份数(也可以不打)、增值税专用发票汇总表、增值税专用发票领用存月报表。(有作废的发票带着作废的发票)以上资料全部用A4的纸打印。
3、网上申报的期限：每个月的1---15号进行网上申报，时间是在抄完税6个小时之后，截止至9号晚上12：00。报送纸质资料的时间是1---15号。
4、生产企业免抵退报表的报送:每个月的1---12号。在网上申报完增值税纳税申报表之后，进行生产企业免抵退的程序申报。本月出口的货物本月必须做销售。否则作内销处理，计提增值税的销项税额。
5、月度所得税的申报期限：每个季度的第3个月(即3、6、9、12)的1---15号进行所得税的申报。
6、年度所得税的申报期限：每个年度终了45日之内。
二、地税报税流程如下:
(一)采用网上申报
1.在结完当月报表后,先进行当月纳税申报
具体申报税种:
印花税申报表-按照税法中印花税相关介绍,逐一填列
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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