老师，有一笔预收账款暂时未开票，做无票收入的分录怎么做？借：预收账款 ** 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 ，如果后期又开票了，那又怎么做？具体分录怎么办，

喜哈哈 追问

2019-11-01 11:11

老师，这一笔预收账款暂时未开票，做无票收入的分录怎么做？借：预收账款 ** 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 这样对吗？
后期如果开发票，和这个金额没变化，又该怎么做？

maize老师 解答

2019-11-01 11:12

借：预收账款 ** 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 这样对吗？ 是，发票直接贴这个后面就可以，不需要做别的分录

喜哈哈 追问

2019-11-01 11:24

那比如说现在确定收入是10月份，做了这笔分录，然后可能12月份才开的发票，意思把12月份开的发票贴在10月份的这个凭证后面吗？？？如果跨年1月份才补开的这张发票呢？

maize老师 解答

2019-11-01 11:33

也是一样的，贴后面就可以

喜哈哈 追问

2019-11-01 11:42

哦，那税务报表上如何调整？我10月份申报时做了无票收入缴纳了税费，比如12月份才开票，是不是12月份申报时在无票收入栏做红字冲销？还是该怎么调整？

maize老师 解答

2019-11-01 11:45

这个需要看你税局，我看学员反馈是无票收入一栏不能填写负数，你这个是开发票那个一栏减除之前无票收入之后去申报，这个是需要锁死开票盘，是需要去税局解锁

喜哈哈 追问

2019-11-01 17:48

好的，我问一下税务局

maize老师 解答

2019-11-01 17:57

最好是不要做无票  申报还需要去税局解锁