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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-10-30 12:55

你好，红冲发票需要盖章，第一联购买方自己留着，其他的给销售方。根据税法规定，已经入帐的普通销售发票需要作废的，应当收回原发票的发票联，注明“作废”字样;按照该发票内容以红字开具一张新的发票，并注明“冲回**号发票”等字样;原发票的发票联附于该红字发票后，且该红字发票除记帐联以外的其他联次不得撕下;该红字发票的记帐联作为冲销原已入帐的销售业务的凭据，据以入帐并抵减当期应交的销项税额。

徐丽丽 追问

2019-10-30 13:03

是专票，购买方没有抵扣退

徐丽丽 追问

2019-10-30 13:03

我方销售方怎么

立红老师 解答

2019-10-30 13:10

你好，购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下，须将原发票联和抵扣联主动退还销货方。销货方如果未将记帐联作帐务处理，应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明作废字样，并依次粘贴在存根联后面，作为扣减当期销项税额的凭证，下月领购专用发票时提交税务机关核查。未收到购买方退还的专用发票前，销货方不得扣减当期销项税额。属于销售折让的，销货方应按折让后的货款重开专用发票。

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相关问题讨论
同学好，需要补做一笔上月的发票，再做一笔本月的红字发票，
2020-04-08 14:04:35
同学你好如果你公司已经认证，你这边开红字通知单给供应商开具红字发票
2020-05-25 11:35:30
你好，购买方做之前入账的相反分录 借：银行存款等科目，贷：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额）
2021-12-17 14:01:53
你这个是专票吗，开购买方开红字信息表之后你们这边开红字发票
2020-03-18 15:43:57
您好，跨年度的发票退回账务处理: 所开的发票已过了增值税专用发票6个月的有效期,分二种情况分别处理: 一,你单位所开的发票对方已经认证并抵扣的,可由你单位出具同意退货证明,由购货方向国税局申请红字发票,你单位凭收到的购货方税务机关出具的红字发票通知单开具红字发票 二,你单位所开的发票如果对方未认证抵扣的,那购货方只能按普通发票的方式入账,进项税金不得认证抵扣,也不能开具红字发票了. 企业收到跨年度发票退回如何做账务处理？ 借:银行存款(应收账款) 贷:应交税金-增值税-销项税 贷:商品销售收入 重新开具正确发票后做会计分录: 借:银行存款(应收账款) 贷:应交税金-增值税-销项税 贷:商品销售收入 销项税一正一负,正好相抵为零.
2020-02-20 11:55:13
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