老师，我们发9月份工资的时候，一个员工单位承担的社保，在9月份工资发的时候，在他的工资扣出来了，这个账务我应该怎么调比较好？

末 追问

2019-10-28 13:25

是的，而且9月份做账的时候是按这个人只承担个人部分记账的

末 追问

2019-10-28 13:25

这个月发工资的时候，领导又把单位承担的那部分社保，也让他自己承担了

郭老师 解答

2019-10-28 13:25

发工资借应付职工薪酬贷其他应收款（单位加个人）

末 追问

2019-10-28 14:07

我不得冲上个月的凭证吗，应该怎么充？

郭老师 解答

2019-10-28 14:08

你上个月怎么做的
计提了单位负担的红冲就可以

末 追问

2019-10-28 14:21

计提社保借管理费用贷应付职工薪酬
缴纳社保借应付职工薪酬
                 借其他应付款个人
                    贷银行存款
我上个月这样做的
那我这个月做的时候是充的话分录应该怎么做

郭老师 解答

2019-10-28 14:23

借管理费用负数贷应付职工薪酬负数

末 追问

2019-10-28 15:04

那我其他应付款那个科目呢，不应该也得冲吗

郭老师 解答

2019-10-28 15:05

不需要的你们不就是个人负担了吗

末 追问

2019-10-28 15:07

个人承担本应该是其他应付款300，然后单位承担的这部分800元又让个人承担，这不其他应付款变成了1100元了吗

郭老师 解答

2019-10-28 15:09

借管理费用-800
贷应付职工薪酬-800
借应付职工薪酬-工资1100贷其他应付款1100

末 追问

2019-10-28 15:15

这样其他应付款还是不平呀

郭老师 解答

2019-10-28 15:17

借其他应付款贷银存1100
不是这么做的？

末 追问

2019-10-28 15:28

发放工资的时候，我是借应付职工薪酬，工资
贷银行存款
贷其他应付款1100
我是这样做的，我要是借管理费用负数
贷其他应付款负数
这样可以吗

郭老师 解答

2019-10-28 15:31

前面的是社保让你红冲
比如工资2000
借管理费用2000贷应付职工薪酬-工资
借应付职工薪酬-工资贷其他应付款1100银存900