老师，我之前进项发票开错了我当月退回去了，对方作废了，但我这边的勾选平台上面能看见这张发票，我当时不小心给他认证了，这个发票是发生在6月份的，我这个月报税做的转出，比如我申报纳税销项税额填的20，进项税额18，进项税额转出2，我实际交税4元，我要怎么做分录

xyz 追问

2019-10-24 22:19

老师，这步不写了吗
借：应交税费--应交增值税（销项)20 
贷：应交税费--应交增值税（进项)18
应交税费--未交增值税2

赵英老师 解答

2019-10-24 22:42

同学你好，这步不用写。

赵英老师 解答

2019-10-24 22:42

要写的话，就是将进项或销项分别转入到应交税费-应交增值税「转出未交增值税」中。

xyz 追问

2019-10-24 22:44

不写的话，我进项销项都一直有余额

赵英老师 解答

2019-10-25 11:17

全部转入到应交税费-应交增值税「转出未交增值税」科目中。