本月认证了40万的进项（因为都要过期了）但我销项税只有 10万，那老师我是做无票收入好还是 开票给个人好啊？假如我不做无票收入的话（进项40，销项10万的话。我还有留底30万，那月初申报时我可不可以把剩下的30万直接进项税额转出啊？）

笑笑 追问

2018-11-26 09:57

销售肯定是有的，我想说的是假如不做无票收入的话（我可不可以把剩下的30万进项 做进项转出。因为想要交税。）

maize老师 解答

2018-11-26 09:58

做进项税额转出这个后期不好转回，还有这个进项税额转出也不是随便可以转的。

笑笑 追问

2018-11-26 10:04

后期就不想转回了，因为进项实在太大了，不认证就过期了，都认证的话销项又没那么多，然后年底了还想交税否则税负达不到，怎么办？进项税不是随便转出的吗？老师赐教！！！

maize老师 解答

2018-11-26 10:05

按你们实际做就可以，你们专管员通知你们要转出交税吗？没有就按实际做。

笑笑 追问

2018-11-26 10:07

还有老师我们公司的个人的社保部分也有公司承担了，请问这步的分录我该怎么做啊？

maize老师 解答

2018-11-26 10:12

这个个人承担需要转营业外支出。

笑笑 追问

2018-11-26 10:17

是，就是分录不会做，哦在计提个人部分分录怎么做，还是直接就借：营业外支出  贷银行呢？老师能否发一下工资 社保的整体分录？

maize老师 解答

2018-11-26 10:36

1、计提工资、社保和公积金时;借:各种费用一工资 
各种费用一社保( 公司负担)各种费用一公积金(公司负担) 
贷:应付职工薪酬一工资 
应付职工薪酬社保(公司负担)应付职工薪酬公积金(公司负担)2、支付员工工资: 
借;应付职工薪酬一工资 
贷:银行存款 
应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 
借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 
公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 
一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款  
不需要扣员工社保做借营业外支出 贷其他应付款-社保（个人负担） 
/公积金 (个人负担)