送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2018-11-26 09:50

按你们实际做,要是实际有销售没开发票可以做无票收入。

笑笑 追问

2018-11-26 09:57

销售肯定是有的,我想说的是假如不做无票收入的话(我可不可以把剩下的30万进项 做进项转出。因为想要交税。)

maize老师 解答

2018-11-26 09:58

做进项税额转出这个后期不好转回,还有这个进项税额转出也不是随便可以转的。

笑笑 追问

2018-11-26 10:04

后期就不想转回了,因为进项实在太大了,不认证就过期了,都认证的话销项又没那么多,然后年底了还想交税否则税负达不到,怎么办?进项税不是随便转出的吗?老师赐教!!!

maize老师 解答

2018-11-26 10:05

按你们实际做就可以,你们专管员通知你们要转出交税吗?没有就按实际做。

笑笑 追问

2018-11-26 10:07

还有老师我们公司的个人的社保部分也有公司承担了,请问这步的分录我该怎么做啊?

maize老师 解答

2018-11-26 10:12

这个个人承担需要转营业外支出。

笑笑 追问

2018-11-26 10:17

是,就是分录不会做,哦在计提个人部分分录怎么做,还是直接就借:营业外支出  贷银行呢?老师能否发一下工资 社保的整体分录?

maize老师 解答

2018-11-26 10:36

1、计提工资、社保和公积金时;借:各种费用一工资 
各种费用一社保( 公司负担)各种费用一公积金(公司负担) 
贷:应付职工薪酬一工资 
应付职工薪酬社保(公司负担)应付职工薪酬公积金(公司负担)2、支付员工工资: 
借;应付职工薪酬一工资 
贷:银行存款 
应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 
借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 
公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 
一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款  
不需要扣员工社保做借营业外支出 贷其他应付款-社保(个人负担) 
/公积金 (个人负担)

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相关问题讨论
你好,视同销售是正确的,你计算销项了,不用做进项转出了
2019-04-12 16:36:24
如果说你这个享受免税的话,那对应部分的进项你就进项税额转出处理就行了。做账的时候正常计提,后面免税的时候再转到营业外收入。
2022-01-27 11:31:28
按你们实际做,要是实际有销售没开发票可以做无票收入。
2018-11-26 09:50:34
您好, 取得红字发票的时候转出
2022-01-19 17:18:31
你好,具体的是什么业务需要进项转出。
2021-07-12 16:07:37
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