18年12月有张进项票是废票，但是已经认证了，专管员让做进项税额转出。12月的账还没做，我们可不可以直接不做这张票的账，进而也不用做进项税额转出了，申报税的时候该进项税额转出还是进项税额转出的

Sakura 追问

2019-01-19 20:36

之前的分录是借库存商品，应缴税费贷银行存款。那我们现在应该怎么做分录？

Sakura 追问

2019-01-19 20:36

需要把之前的冲了吗

maize老师 解答

2019-01-19 20:38

借库存商品 借银行 贷进项税额转出

Sakura 追问

2019-01-20 10:04

老师，为什么要借银行？我们银行没增加啊

maize老师 解答

2019-01-20 10:07

不是废票吗？那不退款吗？后续别人还开发票吗？那你先挂往来吧

Sakura 追问

2019-01-20 10:09

是这样的。这张发票是废票，但是对方不会再开了，

maize老师 解答

2019-01-20 10:11

那你们不要求对方退款吗？

Sakura 追问

2019-01-20 10:16

要求，是不是需要要求给税点点钱？。借库存商品，借银行存款贷应缴税费，进项税额转出。就是说如果对方给我们的钱正好是税点的钱，就直接，借银行存款贷应缴税费进项税额转出

Sakura 追问

2019-01-20 10:18

借库存商品，借银行，贷进项转出。这个库存商品数写多少？

maize老师 解答

2019-01-20 10:25

那之前要求对方退款就可以，你这个给税点是啥回事

Sakura 追问

2019-01-20 10:27

老师，那借库存商品银行存款贷进项税额转出。这是什么意思？库存数加上银行的等于税额吗？

maize老师 解答

2019-01-20 10:28

库存商品是负数，别的是正数

Sakura 追问

2019-01-20 10:31

库存没减少，只是这张票不能用了

Sakura 追问

2019-01-20 10:31

购进的商品已经入库了。不是商品有问题，是发票有问题

maize老师 解答

2019-01-20 10:32

那就直接做借库存商品 贷进项税额转出就可以，后续没发票开进来吧

Sakura 追问

2019-01-20 10:34

嗯嗯，老师，您之前做的分录是退货的吗，借库存负数

maize老师 解答

2019-01-20 10:35

是的退货退款，或者是对方有新的发票开回也需要冲回之前按发票做就可以

Sakura 追问

2019-01-20 10:42

老师，如果退货的话，进项票我们还没入帐，是不是也不用做进项税额转出了

Sakura 追问

2019-01-20 10:43

就当没这笔业务

maize老师 解答

2019-01-20 11:00

可以，要是之前没入账后续这个有退货你发票退给对方就可以不用入账

Sakura 追问

2019-01-20 11:01

好的

maize老师 解答

2019-01-21 09:00

满意请给五星好评，谢谢。