4月有一个进项税额转出申报时准出了，但是账上忘记做准出了，请问可以在5月的账上做进项税额转出吗？

小白45 追问

2020-06-17 17:15

直接借：管理费用    贷：进项税额转出

郭老师 解答

2020-06-17 17:16

你好，这个是不允许抵扣的，可以这么做。

小白45 追问

2020-06-17 17:19

4月勾选了，然后申报时做了进项税额转出，但是4月的账上直接做了借：管理费用  应交税费--进项  贷：应付账款了

小白45 追问

2020-06-17 17:19

我现在在五月账上直接做借：管理费用 贷：进项税额转出

小白45 追问

2020-06-17 17:20

就可以了吧，不需要红冲4月的凭证吧？

郭老师 解答

2020-06-17 17:21

你好是的，可以这么做的，不用红冲。

小白45 追问

2020-06-17 17:22

谢谢老师

郭老师 解答

2020-06-17 17:26

不用客气的，应该的。

小白45 追问

2020-06-17 17:28

老师那摘要怎么写

郭老师 解答

2020-06-17 17:30

你好
调整某某业务的

小白45 追问

2020-06-17 17:39

老师能具体点吗？

郭老师 解答

2020-06-17 17:40

调整xx业务
这个还不具体吗
那你具体的什么业务

小白45 追问

2020-06-17 17:42

这是办口罩ce认证，注册账号的费用，之前是勾选了的，后来我们领导在申报的时候做了进项税额转出

小白45 追问

2020-06-17 17:43

为什么这个咨询费要做进项税额转出？

郭老师 解答

2020-06-17 17:45

你们是出口的吗
纯外贸的

小白45 追问

2020-06-17 17:47

不是，我们是制造业的生产口罩，但是我们在做出口ce的资质

郭老师 解答

2020-06-17 17:50

那就是用在出口的不允许

小白45 追问

2020-06-17 17:54

摘要写调整咨询业务么？

郭老师 解答

2020-06-17 17:55

可以的
不允许抵扣增值税的咨询服务