老是您好：请问一下，去年有发生一笔律师咨询费，在去年已经全部入了管理费用，但在今年才发现是专票，已经认证，那我今年应该怎么调呢？

ke曉???? 追问

2019-10-23 18:48

是去年的

meizi老师 解答

2019-10-23 19:10

金额大吗？借进项税借以前年度损益调整负数

ke曉???? 追问

2019-10-23 19:16

还有个问题，去年的待进项税额做到预付账款，现在已经认证，贷现金？

ke曉???? 追问

2019-10-23 19:17

老师:去年的发票今年认证，但是去年没有入账今年入账可以吗？

ke曉???? 追问

2019-10-23 19:35

律师咨询费进项679.25

meizi老师 解答

2019-10-23 20:09

你好 可以今年入账 你做借以前年度损益调整 进项税贷银行存款或者库存现金等      你之前已经挂了预付账款 就走预付账款 怎么又来了库存现金  不对的

ke曉???? 追问

2019-10-23 21:32

那就是借应交税费-应交增值税-进项税额贷预付账款吗？

meizi老师 解答

2019-10-24 08:56

你好  你去年是没有做到费用里面去吗  你上面不是说做到费用去了？？

ke曉???? 追问

2019-10-24 09:28

是这样的，律师咨询费已经全部做到费用了，但是今年才发现是专票也认证了，有部分资产的进项税额做到了预付账款，今年才认证的。

meizi老师 解答

2019-10-24 09:29

你把你所有分录怎么做的 发出来看看

ke曉???? 追问

2019-10-24 09:31

律师咨询费，借管理费用贷现金，资产，借其他应收款，借预付账款-待认证进项税额，贷银行

meizi老师 解答

2019-10-24 09:34

你好 你不是已经做了费用了  走了现金了 怎么后面还挂一个其他应收款  没看懂你这个分录了

ke曉???? 追问

2019-10-24 09:35

去年的发票，但是去年没有入账，今年认证进项了，今年是做借应交税费-应交增值税-进项税额贷以前年度损益调整吗？

meizi老师 解答

2019-10-24 09:37

是啊  你只需要把去年多做的进项税那部分管理费用 冲出来就行了  你干嘛又去预付和其他应收款 这样就不对了    。借进项税借以前年度损益调整负数  借以前年度损益调整负数 贷未分配利润负数