都是，去年有两张专票已经做账了，但是发票没有认证，现在认证，应该如何做账，我去年专票税额直接做的进项税额，今年做的待认证发票，怎么调整一下？

1029712205 追问

2020-07-02 09:55

不通过以前年度调整吗?

佟老师 解答

2020-07-02 10:07

我是觉得你要不你就调整进项税额。
借：待认证进项税额
贷：进项税额
然后在方向做一下

1029712205 追问

2020-07-02 10:15

老师，我查了，去年没做进项税额，是直接全额进的管理费用，现在要怎么做？

1029712205 追问

2020-07-02 10:19

这样对吗

佟老师 解答

2020-07-02 10:20

借;进项税额
贷管理费用

1029712205 追问

2020-07-02 10:28

我没有做进项税额，全额做的管理费用 老师

佟老师 解答

2020-07-02 10:35

对，就按照我的分录做处理

1029712205 追问

2020-07-02 10:43

不是很懂，

佟老师 解答

2020-07-02 10:58

你现在不是认证了进项吗？要体现进项，那你的费用就减少了

1029712205 追问

2020-07-02 10:59

我不能把那笔分录全部冲红吗？

佟老师 解答

2020-07-02 11:00

为什么要做冲红处理的

1029712205 追问

2020-07-02 11:16

就是相当于之前那笔账没做啊，重新做，是跨年不能这样操作了吗？

佟老师 解答

2020-07-02 11:44

不用的，你进项税额就那么小金额，直接按照我那个调整即可

1029712205 追问

2020-07-02 14:20

老师，就是完整的分录是怎样？直接
做借：进项税额76.98，贷管理费用76.98，就行了吗？然后认证的时候做借,未交增值税，贷待认证发票吗|？

佟老师 解答

2020-07-02 14:29

然后认证的时候做借,未交增值税，贷待认证发票吗|？
这个是什么意思？
做借：进项税额76.98，贷管理费用76.98，
这步就是认证时的分录

1029712205 追问

2020-07-02 14:48

不用经过待认证发票这个科目了吗？

佟老师 解答

2020-07-02 14:58

不需要经过这个科目的