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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-10-17 15:48

你好，那需要补做这个分录
借；应收账款 等科目    ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入  ，应交税费-应交增值税

阿童木 追问

2019-10-17 15:52

以前年度损益调整-未分配利润    以前年度损益调整——主营业务收入
老师两个科目有什么不同呢，是什么意思呢

阿童木 追问

2019-10-17 15:57

我们是小会计准则，有以前年度损益调整这个科目吗

邹老师 解答

2019-10-17 15:58

你好，没有以前年度损益调整-未分配利润这个科目，未分配利润是通过利润分配——未分配利润科目核算
以前年度损益调整——主营业务收入是对之前年度收入事项做调整，因为跨年，不能直接通过主营业务收入科目核算，就通过以前年度损益调整——主营业务收入 这个科目来代替入账了

阿童木 追问

2019-10-17 16:00

请问为什么跨年，不能直接通过主营业务收入科目核算

邹老师 解答

2019-10-17 16:05

你好，跨年损益事项调整不能直接通过损益科目本身，应当通过以前年度损益调整科目予以调整的

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相关问题讨论
你好 是其他业务收入的话 做 ：借应收账款贷其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税。 就得看你是什么款项
2021-01-20 13:24:36
是的，先暂估入库就可以了
2020-04-10 13:02:17
你好，这样做调整分录 借；以前年度损益调整——主营业务收入，贷；应交税费——应交增值税（销项税额） 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——主营业务收入
2019-10-17 14:34:27
你好，那需要补做这个分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
2019-10-17 15:48:02
你好，借应收账款等 贷以前年度损益调整或利润分配-未分配利润 贷应交税费（销项税额）
2019-10-17 15:08:48
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