本公司为正式一般纳税人，主营销售家用电器与日用百货，上期留抵税额是1058.65元，本月销售总额49000元，本期认证发票总额为21000元，计算出本期应交税费，并写出相关的分录。

本公司为正式一般纳税人，主营销售家用电器与日用百货，上期留抵税额是1058.65元，本月销售总额49000元，本期认证发票总额为21000元，计算出本期应交税费，并写出相关的分录。

答： 一、上期留抵的税额1058.65元在应交税费——未交增值税的借方余额中。 二、本月的账务处理是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）49000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）21000 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）28000 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）28000 贷：应交税费——未交增值税28000 3、这样，此时应交税费——未交增值税科目的贷方余额是：28000-1058.65=26941.35元。 这个就是需要交的增值税 4、下月交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）

一般纳税人申报表应交的税额是销项－进项-上期留抵税额，那附表二，前期认证本期抵扣是不是应该把上期留底税额填进去

答： 留底的税额不用在附表二填列的，他直接体现在主表的上期留底税额中

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

一般纳税人报表，上期留抵税额是怎么来的？

答： 你好，上期留底税额是上个月的进项税额与销项税额的差额形成的留底税额