上个月做账：借：工程施工-直接材料9000 应交税费-待抵扣进账税1000 贷：应付账款9000 月底：借：进项税额1000 贷：待抵扣进项税额1000 当月作废，红字冲 借：工程施工-9000 待抵扣进项-1000 贷，应付项款-10000 进项税额转出分录怎么做

认证了，借:进项税额_待认证进项税额 贷:待抵扣进项税额抵扣了，借:待抵扣进项税额 贷:进项税额。这样对吗？

答： 你好，认证与抵扣是同步的 认证抵扣分录是 借；应交税费（进项税额） 贷；:待抵扣进项税额

老师，请问外贸企业，勾选退税认证的进项税额，增值税表是显示在待抵扣进项税额的，退税成功后，需要把已退税进项税额填写到增值税表进项税额转出额，免税项目用这一栏吗

答： 一般是填在18栏 你们这个情况哈

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，待抵扣进项税额转出，用什么作附件啊？

答： 这个不需要附件，你摘要写清楚为啥转出就可以