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送心意

江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-10-14 16:04

一、借：管理费用——工资
借：销售费用——工资
借：生产成本——直接人工
借：制造费用——工资
贷：应付职工薪酬——工资

ゞ柠檬心 追问

2019-10-14 16:06

应付职工薪酬-工资都包括什么？

江老师 解答

2019-10-14 16:12

工资，就是做工资表发放的内容。包括基础工资、岗位工资、以及各种补助、津贴等

ゞ柠檬心 追问

2019-10-14 16:14

包括个人部分的社保、公积金、个税吗？

江老师 解答

2019-10-14 16:15

是的，这个是应发的工资数据。就是应发工资

ゞ柠檬心 追问

2019-10-14 16:16

嗯嗯，个人部分计提到管理费合理吗？不用单提出来吗？

江老师 解答

2019-10-14 16:19

个人部分不用计提，直接计提时只计提公司承担部分的社保、公积金。
至于缴纳社保时
借：应付职工薪酬——社保费
借：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款

ゞ柠檬心 追问

2019-10-14 16:21

但是前边您说的个人部分的社保公积金也是应发数据

江老师 解答

2019-10-14 17:14

是的，这个也是含在应发的数据中

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相关问题讨论
计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资
2022-04-01 16:28:52
您好 借:管理费用-工资 销售费用-工资 制造费用-工资等 贷:应付职工薪酬-工资
2020-01-04 14:54:40
您好，冲掉是可以的，但是跨年度的话会涉及到以前年度损益的调整
2019-12-30 21:40:08
一、借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资
2019-10-14 16:04:37
借:管理费用(或生产成本、制造费用、销售费用、在建工程)--工资 贷:应付职工薪酬
2019-07-29 09:22:02
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