送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-06-07 09:55

借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬

浅若夏沫 追问

2017-06-07 10:51

扣除的医疗跟养老做什么科目,还有餐费做什么科目??

邹老师 解答

2017-06-07 10:51

你好,计入其他应收款

浅若夏沫 追问

2017-06-07 11:49

分录是不是,借:主营业务成本 贷应付职工薪酬 贷其他应付款医保跟餐费??怎么会是其他应收款,医保跟餐费已经包含在工资里面扣除了啊??我知道我们公司付医保跟社保可以直接借其他应付款贷银行,那餐费怎么冲平呢》

邹老师 解答

2017-06-07 11:50

举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500 
月头缴纳时会计分录为: 
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 
    其他应收款--社会保险费(个人部分)279 
贷:银行存款 995 
月底计提会计分录为: 
借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716 
   贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 
借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 
贷;应付职工薪酬-工资3500 
个人部分从工资中扣回时,会计分录为: 
借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500 
  贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279 
  应交税费--应交个人所得税 0 
  库存现金/银行存款 (实发数)3221

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相关问题讨论
计提工资 借:管理费用-工资         销售费用-工资        生产成本-工资等 贷:应付职工薪酬-工资
2022-03-21 10:11:37
你好,是的,是这样的
2022-03-17 17:20:22
计提借管理费用-工资/社保(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2020-08-01 09:34:33
你好 借管理费用-工资等贷应付职工薪酬-工资
2020-04-15 10:43:20
应该是按应发工资计提,个人社保是发放工资的时候扣除的
2020-02-27 15:23:52
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