#提问#老师老板垫钱付的刻章费700。借:管理费用 贷:其他应付款/老板 做账要发票么

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-11 10:22

那给他报销700的时候，借其他应付款     贷，银行存款，做分录还问他要不要发票了？

邹老师 解答

2019-10-11 10:32

你好，费用入账的时候需要发票，给他报销做这个分录的时候（借其他应付款 贷，银行存款）不需要发票

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-11 10:32

好的

邹老师 解答

2019-10-11 10:40

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-11 10:57

老师问下，企业所得税附表3里第一条，符合条件的小薇企业减免所得额填的是什么?_?

邹老师 解答

2019-10-11 11:03

你好，填写 的是小型微利企业减免的所得税金额

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-11 11:05

减免所得税金额从那来的？

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-11 11:07

是我们公司刚成立买金税盘480的减免所得额的数字么？

邹老师 解答

2019-10-11 11:14

你好，不是 公司刚成立买金税盘480的减免所得额的数字
你好，符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，减免所得税=利润总额*20%

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-11 11:19

应纳税所得税指的是利润表的利润总额么？低于100万的×20%？税率不是5%么怎么不×5%？

邹老师 解答

2019-10-11 11:31

你好，应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
季度就是按利润总额计算，年度按应纳税所得额计算 
应纳税所得额低于100万，税率是 5%=（20%*25%）
所以减免的所得税=利润总额*（25%—5%）=利润总额*20%

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-11 11:34

季度的就是利润总额低于100万×20%如果是年度就是年报的时候是吧低于100万×5%是这样么？

邹老师 解答

2019-10-11 11:45

你好，减免税额季度这样计算=利润总额*20%
年度减免税额这样计算=应纳税所得额*20%

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-11 11:50

好的

邹老师 解答

2019-10-11 11:54

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-11 11:59

老师这个企业所得税的附表1我怎么看有红利，是不是公司股东老板们分红了要在这个表里填写？

邹老师 解答

2019-10-11 12:04

你好，这个不是 公司股东老板们分红填写这个表格
而是公司对其他公司投资符合条件就需要填写这里

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-11 12:09

哦，那公司盈利后老板们分红有没有跟这有关系，或和其他减免企业所得的？

邹老师 解答

2019-10-11 12:52

你好，公司盈利后老板们分红需要缴纳个人所得税
但是与企业所得税这个附表的填写没有关系