上月的帐，计提的工资和发放工资的分录写错科目了怎么改，有部分员工的工资我想计入成本，是不是 错：1.借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 2.借 应付职工薪酬-工资 其他应收款-社保 贷 银行存款 想改成：1.借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 2.借 应付职工薪酬-工资 主营业务成本-工资 其他应收款-社保 贷 银行存款

香菇凉 追问

2019-10-11 09:18

是一部分计入成本，那计提时是借管理费用，主营业务成本，贷应付职工薪酬吗，

maize老师 解答

2019-10-11 09:19

计提时是借管理费用，主营业务成本，贷应付职工薪酬  是

香菇凉 追问

2019-10-11 09:22

怎么负数冲掉，管理人员工资1500，其他1500，计提时借管理费用3000，贷应付职工薪酬3000，更正是不是借管理费用-1500，主营业务成本1500，贷应付职工薪酬1500，贷方这样不对吧

香菇凉 追问

2019-10-11 09:23

哦哦，算错了，贷方是0

maize老师 解答

2019-10-11 09:23

借管理费用 负数  贷应付职工薪酬 负数

香菇凉 追问

2019-10-11 09:24

嗯？不是借管理费用-1500 主营业务成本1500，贷应付职工薪酬0吗？

maize老师 解答

2019-10-11 09:26

不是，这个先这么冲掉再做借主营业务成本 贷应付职工薪酬

香菇凉 追问

2019-10-11 09:28

哦，明白了，那老师，只做一笔更正分录就好，其他之前报过的数据不用去修改吧

maize老师 解答

2019-10-11 09:33

是的，冲掉之后重新做，不改之前分录

香菇凉 追问

2019-10-11 09:35

就是我之前计提的管理费用3000，全冲掉，然后重新计提管理费用1500，主营业务成本1500吗？

maize老师 解答

2019-10-11 09:37

只冲掉1500这个就可以，不用都冲掉

香菇凉 追问

2019-10-11 09:41

那我冲掉的时摘要写冲减6月30日第6号凭证吗？重新做的分录是不是借主营业务成本1500，贷应付职工薪酬1500，摘要这个要怎么写，计提6月工资？

maize老师 解答

2019-10-11 09:47

那我冲掉的时摘要写冲减6月30日第6号凭证吗？是  重新做的分录是不是借主营业务成本1500，贷应付职工薪酬1500，摘要这个要怎么写，计提6月工资？是