老师好，我2019年1到6月的工资计提的少了，工资到现在都还没有发，现在该怎么处理呢？会计分录该怎么做呢

乐一 追问

2019-10-10 21:32

分录和之前计提的时候一样，摘要栏写不计提就可以了吗？

乐一 追问

2019-10-10 21:33

我们公司办了保理业务，麻烦老师看一下这个原始凭证该如何做分录呢

江老师 解答

2019-10-10 21:33

是的，一样的分录，就是摘要写补提，需要有补提的依据，应计提多少金额，实际计提多少金额，差额就是需要补提的数据

乐一 追问

2019-10-10 21:35

直接把工资表附在后面可以不

江老师 解答

2019-10-10 21:36

直接附工资的补提依据就可以了。

乐一 追问

2019-10-10 21:36

那要附什么呢，写个单据附进去？

江老师 解答

2019-10-10 21:38

自制的补提工资的依据，可以附各月的工资表，减掉已经计提的数据，就是需要补提的工资数据

乐一 追问

2019-10-10 21:39

我们公司办了个保理，你看一下这个原始凭证该如何做会计分录呢

江老师 解答

2019-10-10 21:46

借：银行存款
借：财务费用
贷：应收账款

乐一 追问

2019-10-10 21:47

这个收付款方是同一个公司是怎么回事呢

江老师 解答

2019-10-10 21:54

这个是不同的银行户，直接是转款，就是保理款放款后在自己的两个银行转款。
借：银行存款——另外一个银行户
贷：银行存款——收到保理款的银行户

乐一 追问

2019-10-10 21:55

我们公司平时周转的钱都是固定转到一个人的卡里，做分录时摘要栏该怎么写呢

江老师 解答

2019-10-10 21:56

提取备用金
借：库存现金
贷：银行存款

乐一 追问

2019-10-10 21:58

金额小的这样做，那金额比较大的呢，借：其他应收款
贷：银行存款
摘要栏写某人借款可以不

乐一 追问

2019-10-10 21:59

还是都写借款呢

江老师 解答

2019-10-10 22:00

这个直接要不就是用现金支票取现处理。这个不是借款，也没有人愿意说是借款的。

乐一 追问

2019-10-10 22:00

支付的保理费做在管理费用还是财务费用里呢

江老师 解答

2019-10-10 22:01

这个是计入财务费用，属于融资的费用

乐一 追问

2019-10-10 22:02

好的，谢谢老师，辛苦了

江老师 解答

2019-10-10 22:03

有不明白的问题再咨询