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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-04-06 19:39

你好，计提工资会计分录是
借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资会

欢呼的太阳 追问

2022-04-06 19:45

老师，要有缴纳社保应扣社保部分，这个部分公司承担，这个会计分录怎么写

邹刚得老师 解答

2022-04-06 19:47

你好，针对社保
借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保
借：应付职工薪酬—社保，     贷：银行存款

欢呼的太阳 追问

2022-04-06 19:56

工资表里做上了社保，下月实发工资的时候做应发工资冲减一下可以吗？

邹刚得老师 解答

2022-04-06 19:57

你好，这个社保是单位负担了，就不需要从应发工资里面减去啊  

欢呼的太阳 追问

2022-04-06 20:07

那我的工资表里就不用做应扣社保部分，只做应付工资和实发工资就行吧

邹刚得老师 解答

2022-04-06 20:09

你好，是的，是这样的 

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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2021-04-25 20:52:59
你好！ 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
2019-11-26 17:46:26
你好，把多计提的工资冲销就是了
2019-08-13 09:55:47
你好，少发的冲回. 借：管理费用 负数 贷：应付职工薪酬 负数
2019-06-11 15:16:41
你好，计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资
2017-11-03 16:34:43
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