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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2022-12-02 10:58

你好；   全套分录给你写下； 你参考下 
1、计提工资：
借：管理/销售费用等
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保：（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4、上交杜保：
借：应付职工薪酬——社保
其他应收款-个人社保
贷：库存现金/银行存款
5、上交个人所得税：
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
 

1米6颜艺森 追问

2022-12-02 11:03

计提的意思是计数提取吗？

meizi老师 解答

2022-12-02 11:04

是的；  计提就是应发工资的金额的  

1米6颜艺森 追问

2022-12-02 11:05

借：库存现金
    贷：银行存款这个不就是计数提取现金吗？

meizi老师 解答

2022-12-02 11:07

你好 ；        不是的的；  你这个科目        借：库存现金
贷：银行存款  跟计提都没有关系   

1米6颜艺森 追问

2022-12-02 11:07

好的谢谢老师

meizi老师 解答

2022-12-02 11:12

 不客气的； 帮到你就好   

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相关问题讨论
借：管理费用、销售费用-工资等，贷：应付职工薪酬-工资
2022-01-08 22:41:26
如果退回时是借，银行存款，贷，应付职工薪酬的话，那是否需要冲减前面的10万呢，我发现如果入这个科目的话，那么查看应付职工薪酬科目的话金额就多了，重发的部分就是不是重复算了
2024-08-04 07:52:56
你好，计提工资会计分录是 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资会
2022-04-06 19:39:32
你好！计提工资的分录是同学写的 借：生产成本-维修费1000，贷：应付职工薪酬1000 ，后面一笔是支付的会计分录
2022-03-29 13:01:14
学员你好，分录如下 借：生产成本/管理费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬
2022-01-08 22:41:26
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