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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2022-12-02 10:58

你好；   全套分录给你写下； 你参考下 
1、计提工资：
借：管理/销售费用等
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保：（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4、上交杜保：
借：应付职工薪酬——社保
其他应收款-个人社保
贷：库存现金/银行存款
5、上交个人所得税：
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
 

1米6颜艺森 追问

2022-12-02 11:03

计提的意思是计数提取吗？

meizi老师 解答

2022-12-02 11:04

是的；  计提就是应发工资的金额的  

1米6颜艺森 追问

2022-12-02 11:05

借：库存现金
    贷：银行存款这个不就是计数提取现金吗？

meizi老师 解答

2022-12-02 11:07

你好 ；        不是的的；  你这个科目        借：库存现金
贷：银行存款  跟计提都没有关系   

1米6颜艺森 追问

2022-12-02 11:07

好的谢谢老师

meizi老师 解答

2022-12-02 11:12

 不客气的； 帮到你就好   

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如果退回时是借，银行存款，贷，应付职工薪酬的话，那是否需要冲减前面的10万呢，我发现如果入这个科目的话，那么查看应付职工薪酬科目的话金额就多了，重发的部分就是不是重复算了
2024-08-04 07:52:56
您好 公司每月计提工资的依据是考勤表跟公司薪酬制度 借 管理费用 借 销售费用等 贷 应付职工薪酬
2020-07-10 07:08:55
你好 你做借以前年度损益调整贷应付职工薪酬-工资 借 利润分配-未分配利润贷 以前年度损益调整
2020-07-08 16:19:10
你好！计提工资的时候，借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬 支付的时候，借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税等
2020-04-01 09:53:40
借以前年度损益调整贷应付职工薪酬。 借利润分配贷以前年度损益调整。
2020-03-13 14:47:25
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