送心意

金子老师

职称中级会计师,注册税务师

2019-10-10 09:31

您好,学员,原来核销时的分录为:
借:坏账准备
贷:应收账款
此时再冲回来了,分录为:
借:银行存款
 贷:坏账准备
这样两个分录坏账准备不会有余额

追问

2019-10-10 10:51

1、计提坏账准备
借:资产减值损失——计提的坏账准备
贷:坏账准备
2、发生坏账
借:坏账准备
贷:应收账款---xx单位
3、转销的坏账又回收
借:应收账款---xx单位
贷:坏账准备
借:银行存款
贷:应收账款---xx单位。分录这样处理对不对?如果是这样的话,\"坏帐准备\"好像是有余额呢。

金子老师 解答

2019-10-10 11:00

恩恩,分录对,坏账准备有余额时,期末时这样处理
(1)期末坏账准备应有余额>期末“坏账准备”账户贷方余额,按差额补。
借:信用减值损失--坏账损失
    贷:坏账准备
(2)期末坏账准备应有余额<期末“坏账准备”账户贷方余额,按差额冲减。
冲减已计提的坏账准备时:
借:坏账准备
    贷:信用减值损失--坏账损失

追问

2019-10-10 11:18

信用减值损失?还是资产减值损失?

金子老师 解答

2019-10-10 11:18

学员,新准则已变成信用减值损失。

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相关问题讨论
您好,学员,原来核销时的分录为: 借:坏账准备 贷:应收账款 此时再冲回来了,分录为: 借:银行存款 贷:坏账准备 这样两个分录坏账准备不会有余额
2019-10-10 09:31:40
你好 借;银行存款 , 贷;财务费用——利息收入 (或借方负数) 是不是你单位软件无法识别财务费用贷方发生额导致的余额不平?
2020-05-27 10:11:01
是的,科目余额表借贷双方要相等。
2018-11-08 13:36:25
1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
2020-01-13 17:50:06
可以查看明细账或报表。
2018-09-12 22:18:08
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