邹老师，我们公司是，是企业所得税汇总纳税总机构，今年才成立的分公司，那我今年总公司对于企业所得税的申报，是不是还是一般企业？呃，只包括自己的不编合并报表！

月如鸢 追问

2019-10-09 21:18

老师，如果总公司按一般企业申报（是不是仅是分公司成立的第1年）的话，是不是意味着就不用编制合并报表？申报的时候那也就不需用把分公司的啊，那些利润，收入之类的并过来？

邹老师 解答

2019-10-09 21:22

你好，成立的分公司所得税的独立申报，还是根据总公司分配的结果申报的？

月如鸢 追问

2019-10-09 21:42

是根据总公司分配的，结果申报是汇总申报！

邹老师 解答

2019-10-09 21:44

你好，这种情况是：总分公司是需要合并编制报表的，总公司汇总税局申报，然后根据各个分公司情况分配给分公司数据申报

月如鸢 追问

2019-10-09 21:51

老师是从第1年开始就进行汇总报送吗？因为我呃，今天申报的时候发现系统默认我是一般企业，因为我之前做的那个汇总备案，是从9月1号开始的，这是不是因为在备案的时间算出了问题？

邹老师 解答

2019-10-09 21:53

你好，（是根据总公司分配的，结果申报是汇总申报）根据你这个描述是需要汇总申报才是的 
这个与备案时间没有关系的

月如鸢 追问

2019-10-09 21:56

老师，你好！就是从分公司成立的第1年开始就要这样，汇总申报！你的意思就是我的系统里面出来的这个企业所得税的申报表中的企业类型还是一般企业，而对于总公司而言不是应该企业类型是跨地区经营汇总纳税总机构吗？

邹老师 解答

2019-10-09 21:59

你好，这种情况总公司需要选择 跨地区经营汇总纳税总机构申报