我公司是一般纳税人，4月1日前税率10%，现行税率9%，我公司三月份实际发生一笔销售业务（不含税收入293208，增值税29320.8），但是在4月份开具10%的销售发票，5月份进行申报，9月份税务系统监控出来这笔业务应该在4月份进行申报，所以我们在9月份补交增值税款24367.23元，现在针对这笔业务，我们如何进行账务处理？

远方 追问

2019-10-10 07:13

收入和增值税没有少记

俞老师 解答

2019-10-10 10:27

借：应收账款
贷主营业务收入
应交税费
现在税费错了，其他两个科目肯定也有一个错了！