我们公司属于销货方，期末预收账款贷方挂了很大一笔金额，但已开出发票，是应该收回但并未收回的货款吗？

JOJOZM 追问

2019-10-09 15:19

老师能具体讲下我该如何操作吗?

张艳老师 解答

2019-10-09 15:24

借：预收账款
       贷：主营业务收入
              应交税费--应交增值税（销项税额）

JOJOZM 追问

2019-10-09 15:31

https://al3.acc5.com/10017290_5d9d8cc039a78.png

JOJOZM 追问

2019-10-09 15:33

老师帮我看看这两笔凭证做的对不对，还有科目余额贷方这么大笔余额

张艳老师 解答

2019-10-09 15:37

分录是对的，只是带有预收账款和应收账款的分录，如果是我的话，就直接计入统一计入预收账款的借方。
这个贷方金额大，老师可看不出什么来，只能从钢铁企业的账务金额都比较大的角度回复了。

JOJOZM 追问

2019-10-09 15:51

嗯嗯，老师您太厉害了！我们的确是钢铁企业，这个贷方金额这么大我心里都有点没底，不知道该如何处理是好，您看上月的科目余额，我在总公司老会计的指导下都是预收账款期末无余额了，这个月又余这么多。。。

JOJOZM 追问

2019-10-09 16:34

老师，有的说科目用错了，35号凭证应该是：借其他应收款，贷，其他业务收入，是这样的吗？

张艳老师 解答

2019-10-09 16:46

35号凭证是没有问题的。

张艳老师 解答

2019-10-09 16:47

至于您说的预收账款的事情，这个真不好帮您分析解答，因为不知道具体的经营情况。抱歉。