老师公司法人用自己银行卡从公户借款方式用于日常支出，他总这卡买的公司用材料怎么处理？借款时（借：其他应收款—关锋贷：银行存款）收到材料发票时做借：主营业务成本—材料 贷：其他应收款—关锋行吗。这样做用附上网银对账单吗？

李文静 追问

2019-10-09 11:20

老师之前会计就是这么入账的，实验室后入材料都直接入成本，实验室工资也是直接入成本，现在一个会计年度没完呢记账方式能改吗？

郭老师 解答

2019-10-09 11:25

可以修改的，没用完的属于存货

李文静 追问

2019-10-09 11:30

会计在库存商品里设的气体和试剂。试剂科目今年都没有用。她把其他实验室用的东西都归入耗材了，要是改需要跟领导沟通盘点吗？还是之后到的入库，再出库？

李文静 追问

2019-10-09 11:31

老师供应商分批发货最后再开发票的购入，能把报销单和送货单攒一起等票来了再做账吗？

郭老师 解答

2019-10-09 11:34

建议沟通下
然后把多结转的成本红冲就可以