老师，我是单位新来的会计，发现单位以前年度好多印花税的原始凭证没有做到凭证里，有计提，没有缴纳的分录，我现在想做账里，应该如何处理？

小倩 追问

2019-10-08 17:37

老师，那我银行存款就对不上了呀

月月老师 解答

2019-10-08 17:39

你好，不会的，缴纳过的，没有做账，怎么能对上呢。

月月老师 解答

2019-10-08 17:40

你好，之前的印花税是放在管理费用—办公费里面的。

小倩 追问

2019-10-08 17:42

老师，这是2016年的印花税回单，你确定就正常做账？不用调整以前年度损益？

月月老师 解答

2019-10-08 17:44

你好，用以前年度损益调整的。

小倩 追问

2019-10-08 17:51

怎么做分录，我之前年度已经计提了，就是没有做缴纳的分录

月月老师 解答

2019-10-08 17:59

你好，计提缴纳后没有做分录，账和银行账户怎么会对上呢。

小倩 追问

2019-10-08 18:00

账上的银行账和实际银行账就一直是对不上的，很多小企业都有这种情况

月月老师 解答

2019-10-08 18:03

你好，需要每月对账的。

小倩 追问

2019-10-08 18:04

老师，您能回答主要问题吗？我知道每月对账，都说了这是以前遗留问题！！！！怎么做账务处理？

月月老师 解答

2019-10-08 18:13

你好，如果想做只能是
借：应交税金-印花税
贷：银行存款

月月老师 解答

2019-10-08 18:14

你好，或者应交税金-印花税转到办公费里面。

月月老师 解答

2019-10-08 18:14

你好
借：应交税金-印花税
贷：以前年度损益调整