老师，我是单位新来的会计，发现单位以前年度好多印花税的原始凭证没有做到凭证里，有计提，没有缴纳的分录，我现在想做账里，应该如何处理？

小倩 追问

2019-10-08 17:28

老师，我知道做补缴分录，我是请教你这个分录怎么做？

meizi老师 解答

2019-10-08 17:33

你好 借应交税费-应交印花税 贷银行存款或者库存现金

小倩 追问

2019-10-08 17:36

老师，是以前年度的印花税

meizi老师 解答

2019-10-08 17:46

你好 你不是已经计提了吗  所以你现在只需要做缴纳分录 不涉及损益 不用走以前年度损益调整科目的

小倩 追问

2019-10-08 17:50

代理记账说做到未分配利润里是什么情况？

meizi老师 解答

2019-10-08 17:54

你好  那可能是因为没计提 所以要走未分配利润去调整  你去确定下到底计提没有

小倩 追问

2019-10-08 17:56

如果计提如何做分录？如果没计提，又如何做分录？

meizi老师 解答

2019-10-08 17:57

你好  计提了直接做 借应交税费-应交印花税 贷银行存款或者库存现金  没计提 走借以前年度损益调整贷应交税费-应交印花税 借应交税费-应交印花税 贷银行存款或者库存现金   借未分配利润贷以前年度损益调整