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答疑陈园老师

职称： ,中级会计师

2019-10-01 19:36

这是税务上对企业所得税的一个清算。
就是会计处理和税法规定的一个差异的处理。

张雪 追问

2019-10-01 19:41

我听说是每年的四月之前要做年报 也是汇算清缴吧 规定招待费只能60%，收入的千分之五，福利费不能超工资的14% 是这样吗吗？还有其他的么？

答疑陈园老师 解答

2019-10-02 07:33

是的。
你说的只是最常听说的两个。
还有其他的，比如固定资产的折旧差异，不征税收入的调整，滞纳金罚款的调整，职工教育经费额调整等。

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相关问题讨论
这是税务上对企业所得税的一个清算。 就是会计处理和税法规定的一个差异的处理。
2019-10-01 19:36:35
你好； 具体是企业所得税的话； 那么你小企业会计准则做账‘借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税； 缴纳：借  ’应交税费-应交企业所得税贷银行存款  
2021-11-04 10:06:31
你好 （1）企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。 （2）企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除。 （3）除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额8%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。 4企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 5企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。
2020-01-16 11:44:15
你好！看看这里对你有帮助 https://wenku.baidu.com/view/a804c39bbe1e650e52ea99e7.html
2018-04-14 08:41:09
您好，是的。
2017-05-24 11:05:30
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