工资表是16000，但是实际发放的时候是20000，这如何做账

Z&C 追问

2019-09-30 14:00

重新做工资表吗？

meizi老师 解答

2019-09-30 14:01

你好 是的 你需要重做或者补做少做的工资表    不然和你实际发放不一致了

Z&C 追问

2019-09-30 14:03

但是这个工资表是以前年度的，我现在改不了，是这样的，应发工资是20000元，然后扣了社保，公积金，个税，实发应该是16600元，但是以前财务发工资的时候是直接发了20000的，这样怎么处理

meizi老师 解答

2019-09-30 14:07

你好  把社保和公积金单位部分计提了 缴纳个税和社保公积金做出来 发放工资扣除就行了

Z&C 追问

2019-09-30 14:08

怎么写分录呢

meizi老师 解答

2019-09-30 14:08

你好 比如工资100元 个税5元 个人社保3元  单位社保5元  那么 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100   计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5  缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5  其他应收款-个人部分社保3  贷银行存款8 ； 发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3  应交税费-应交个人所得税5 银行存款92

Z&C 追问

2019-09-30 14:17

好的，谢谢

meizi老师 解答

2019-09-30 14:20

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