9月要分摊应付职工薪酬至费用时，是根据哪里的数进行分摊的

帝都小强 追问

2019-09-29 16:30

按什么数呢又

郭老师 解答

2019-09-29 16:31

人员工资合计
比如你是财务，你的就是管理费用

帝都小强 追问

2019-09-29 16:32

是9月应付工资吗

郭老师 解答

2019-09-29 16:33

是的
你们计提的工资

帝都小强 追问

2019-09-29 16:34

明白了，刚接触不太懂。

帝都小强 追问

2019-09-29 16:35

我可以理解为人事部做的工资表  有个当月的应付工资  计提至费用

帝都小强 追问

2019-09-29 16:36

下月发放时肯定少了，因为付了个税和社保

郭老师 解答

2019-09-29 16:38

借费用贷应付职工薪酬
下月发借应付职工薪酬贷其他应付款，银存

帝都小强 追问

2019-09-29 16:51

老师    有个案例。9月某人管理人员   工资表   应付工资7000元，社保（公司）300元，社保（个人）200元，应税工资6500元，个税45元，实发工资6455元    ，九月计提，十月发放。

帝都小强 追问

2019-09-29 16:51

帮俺写个分录呗

郭老师 解答

2019-09-29 16:56

借管理费用-工资6700/社保300
借应付职工薪酬
借应付职工薪酬-工资6700
贷应交税费-个税45
其他应收款200
银存

帝都小强 追问

2019-09-29 17:08

明白了， 我自己在笔记本上写：9月借：管理费用  7000  贷：应付职工薪酬-工资（应付个人）6700 应付职工薪酬-社保（公司）300     10月发工资  借：应付职工薪酬--工资（个人应收）6700 贷：应付职工薪酬-社保（个人）200   应交税费--应交个人所得税  45   银行存款 6455（实发工资）     交社保：  借 应付职工薪酬--社保（公司）300    应付职工薪酬--社保（个人）200   贷：银行存款   500    缴纳个税   借：应交税费—应交个人所得税  45   贷：银行存款  45

帝都小强 追问

2019-09-29 17:09

刚看到老师 的分录    社保个人部分 放在  往来 最合适 ，

帝都小强 追问

2019-09-29 17:09

关于，我这个分录，老师 看看

郭老师 解答

2019-09-29 17:11

单位负担的不做工资里面的
单独做社保

帝都小强 追问

2019-09-29 17:13

单位承担的社保部分，通过 应付职工薪酬--社保  计入 管理费用 吧？

帝都小强 追问

2019-09-29 17:14

个人承担部分，是挂个往来，挂一个月，下月交社保就冲了

郭老师 解答

2019-09-29 17:24

是的
个人承担的一般当月就可以冲，当月计提当月申报缴纳